چگونه از جریمه برای یک اظهارنامهٔ مالیاتی اشتباه جلوگیری کنیم؟
اشتراک گذاری در شبکه های اجتماعی:
وقتی در هلند اظهارنامهٔ مالیاتی انجام میدهید، باید اطلاعات درست را وارد کنید. گاهی ممکن است اشتباهی رخ دهد؛ برای مثال، چون مبلغی را فراموش کردهاید یا مدرکی را بهدرستی بررسی نکردهاید. در این مقاله میخوانید که چگونه میتوانید از جریمه جلوگیری کنید.
چه زمانی ممکن است از طرف ادارهٔ مالیات هلند (Belastingdienst) جریمه شوید؟
ممکن است جریمه شوید اگر:
اگر فرم اظهارنامه را درخواست نکنید یا آن را بهموقع درخواست نکنید
اگر اظهارنامهٔ خود را ارسال نکنید یا آن را دیر ارسال کنید
اگر اظهارنامهٔ خود را اشتباه یا ناقص پر کنید
اگر مالیاتی را که باید پرداخت کنید، بهموقع پرداخت نکنید.
هر اشتباهی فوراً باعث جریمه نمیشود
اگر بهطور اتفاقی اشتباهی انجام دهید، همیشه به این معنا نیست که فوراً جریمه میشوید. با این حال، مهم است که اشتباه را هرچه سریعتر اصلاح کنید.
جریمهٔ تأخیر یا کوتاهی
جریمهٔ کوتاهی، جریمهای است که به این دلیل دریافت میکنید که کاری را انجام ندادهاید یا آن را دیر انجام دادهاید. برای مثال، اگر اظهارنامهٔ مالیاتی خود را بهموقع ارسال نکنید یا مالیات خود را بهموقع پرداخت نکنید.
شما ممکن است در این شرایط جریمهٔ کوتاهی دریافت کنید:
یک. شما بهموقع درخواست فرم اظهارنامه نمیکنید
گاهی اوقات باید خودتان درخواست فرم اظهارنامه کنید. اگر این کار را انجام ندهید یا دیر انجام دهید، ممکن است جریمهٔ کوتاهی دریافت کنید. اگر بهموقع درخواست فرم اظهارنامه نکنید، ممکن است مبلغ جریمه ۳٬۳۵۴ یورو باشد.
برای
دو. شما اظهارنامه ارائه نمیکنید یا آن را دیر ارائه میدهید
اگر اظهارنامهٔ خود را ارسال نکنید یا آن را دیر ارسال کنید، ممکن است جریمهٔ کوتاهی دریافت کنید. این موضوع زمانی صدق میکند که پس از دریافت یادآوری یا اخطار رسمی، همچنان اظهارنامهٔ خود را ارسال نکنید.
اگر اظهارنامهٔ خود را ارسال نکنید یا آن را دیر ارسال کنید، ممکن است جریمهٔ کوتاهی دریافت کنید. این موضوع زمانی صدق میکند که پس از دریافت یادآوری یا اخطار رسمی، همچنان اظهارنامهٔ خود را ارسال نکنید.
اگر بیشتر از یکبار اظهارنامه را دیر ارسال کنید یا اصلاً اظهارنامه ارائه ندهید، ممکن است جریمه تا ۶٬۷۰۹ یورو افزایش پیدا کند.
اگر برای
آیا واقعاً تقصیر شما نیست که دیر کردهاید؟ در این صورت، ادارهٔ مالیات هلند (Belastingdienst) میتواند تصمیم بگیرد که جریمهای صادر نکند.
سه. شما مالیات خود را بهموقع پرداخت نمیکنید
اگر باید مالیات پرداخت کنید، اما آن را بهموقع پرداخت نکنید، ممکن است جریمه دریافت کنید. این جریمه «جریمهٔ تأخیر در پرداخت» نام دارد. برای مثال، این اتفاق ممکن است در مورد مالیات بر درآمد رخ دهد.
اگر مالیات خود را پرداخت نکنید، آن را بهطور کامل پرداخت نکنید یا دیر پرداخت کنید، ممکن است جریمهٔ تأخیر در پرداخت دریافت کنید. این جریمه ۵٪ از مبلغی است که هنوز باید پرداخت کنید. مبلغ جریمه حداقل ۵۰ یورو و حداکثر ۶٬۷۰۹ یورو است.
اگر مبلغی که باید پرداخت کنید بعداً کمتر شود، ادارهٔ مالیات هلند (Belastingdienst) معمولاً جریمه را نیز کاهش میدهد. با این حال، مبلغ جریمه همچنان حداقل ۵۰ یورو باقی میماند.
جریمه تخلف
اگر ادارهٔ مالیات هلند (Belastingdienst) فکر کند که شما عمداً اظهارنامه ارائه نکردهاید یا اطلاعات نادرست وارد کردهاید، ممکن است جریمهٔ تخلف عمدی دریافت کنید. اگر عمداً درآمد خود را پنهان کرده باشید، ممکن است جریمه ۵۰٪ مالیاتی باشد که پرداخت نکردهاید.
گاهی اوقات ادارهٔ مالیات هلند (Belastingdienst) بعداً متوجه میشود که شما مالیات کمتری از مقدار لازم پرداخت کردهاید. در این صورت، ادارهٔ مالیات میتواند یک برگهٔ تشخیص مالیاتی جدید برای شما ارسال کند. این برگه «تشخیص مالیاتی تکمیلی» (navorderingsaanslag) نام دارد.
اگر ادارهٔ مالیات هلند (Belastingdienst) تشخیص دهد که کوتاهی جدی وجود داشته است، ممکن است جریمهٔ تخلف عمدی دریافت کنید. کوتاهی جدی به این معناست که شما بسیار بیاحتیاط یا بیدقت عمل کردهاید.
در صورت کوتاهی جدی، جریمه میتواند ۲۵٪ مالیاتی باشد که پرداخت نکردهاید.
جریمهٔ شدیدتر برای پسانداز و سرمایهگذاریها
برای درآمد حاصل از پسانداز و سرمایهگذاری، قوانین سختگیرانهتری وجود دارد. به این نوع درآمد «درآمدِ جعبهٔ ۳» (box 3-inkomen) گفته میشود. برای مثال، پسانداز، سرمایهگذاریها یا سایر داراییها شامل این مورد میشوند.
اگر عمداً درآمدِ باکس ۳ را اعلام نکنید یا آن را اشتباه اعلام کنید، ممکن است جریمه ۱۵۰٪ مالیاتی باشد که پنهان کردهاید.
اگر در مورد درآمدِ باکس ۳ (box 3-inkomen) کوتاهی جدی وجود داشته باشد، ممکن است جریمه ۷۵٪ باشد.
ادارهٔ مالیات هلند (Belastingdienst) میتواند مبلغ جریمه را نیز بیشتر یا کمتر کند. برای مثال، اگر قبلاً جریمهٔ تخلف دریافت کرده باشید، ممکن است مبلغ جریمه افزایش پیدا کند. همچنین در صورت تقلب، ممکن است جریمه بیشتر شود.
در این صورت، جریمه میتواند تا ۱۰۰٪ افزایش پیدا کند. برای درآمدِ باکس ۳ (box 3-inkomen)، جریمه میتواند تا ۳۰۰٪ افزایش یابد.
اگر شرایط خاصی وجود داشته باشد، ادارهٔ مالیات هلند (Belastingdienst) گاهی میتواند جریمه را کاهش دهد.
مالیات بر ارزش افزوده (BTW) و مالیاتهای حقوق و دستمزد (loonheffingen)
برای
اینگونه از جریمه برای اظهارنامهٔ مالیاتی نادرست جلوگیری کنید
یک. اظهارنامه را بهموقع ارسال کنید
بهترین راه برای جلوگیری از جریمه این است که اظهارنامهٔ خود را بهموقع ارسال کنید. تاریخ درجشده در نامهٔ اظهارنامه را بهدقت بررسی کنید. در آن نامه نوشته شده است که اظهارنامهٔ شما باید چه زمانی به ادارهٔ مالیات هلند برسد.
اگر نمیتوانید اظهارنامه را بهموقع ارسال کنید، بهموقع درخواست تمدید مهلت کنید. این کار را قبل از تاریخی انجام دهید که باید اظهارنامهٔ شما به ادارهٔ مالیات برسد.
دو. اطلاعات از پیش تکمیلشده را بررسی کنید
در Mijn Belastingdienst بسیاری از اطلاعات از قبل وارد شدهاند. برای مثال حقوق، مزایا، حسابهای بانکی یا اطلاعات وام مسکن شما.
همیشه این اطلاعات را بهخوبی بررسی کنید. اطلاعات از پیش تکمیلشده ممکن است شامل اشتباه باشند یا کامل نباشند.
سه. ابتدا همهٔ مدارک را جمعآوری کنید
خیلی سریع شروع به تکمیل اظهارنامه نکنید. ابتدا همهٔ مدارکی را که نیاز دارید جمعآوری کنید. برای مثال میتوانید به
چهار. درآمدها و داراییهای خارجی را نیز اعلام کنید
اگر در هلند زندگی میکنید، معمولاً باید درآمدهای خارجی خود را نیز اعلام کنید. برای مثال حقوقی که از کشور دیگری دریافت میکنید، بازنشستگی از خارج از کشور یا درآمد حاصل از یک خانه در خارج از کشور. همچنین حسابهای بانکی خارجی، پسانداز، سهام و سرمایهگذاریها میتوانند برای اظهارنامهٔ شما مهم باشند. این به این معنی نیست که همیشه باید دو بار مالیات پرداخت کنید. گاهی اوقات ممکن است حق استفاده از یک قانون یا مقررات برای جلوگیری از پرداخت مالیات مضاعف را داشته باشید.
پنج. به موارد کسر مالیات دقت کنید
موارد کسر مالیات میتوانند باعث شوند مالیات کمتری پرداخت کنید. برای مثال برخی هزینههای درمانی، کمکهای مالی یا بهرهٔ وام مسکن. فقط موارد کسر مالیات را وارد کنید که حق استفاده از آنها را دارید. همچنین مدارک اثباتی مانند فاکتورها، رسیدهای پرداخت یا صورتحسابهای سالانه را نگه دارید. اگر مطمئن نیستید که آیا میتوانید چیزی را از مالیات خود کسر کنید، به وبسایت Belastingdienst مراجعه کنید. همچنین میتوانید درخواست کمک کنید.
شش. مدارک خود را نگه دارید
ادارهٔ مالیات هلند (Belastingdienst) ممکن است بعداً از شما توضیح یا مدرک بخواهد. برای مثال دربارهٔ موارد کسر مالیات، درآمدها، پسانداز یا داراییهای خارجی. آیا کارآفرین هستید؟ در این صورت معمولاً باید مدارک و حسابداری خود را 7 سال نگه دارید. برای برخی اطلاعات، مانند مدارک مربوط به املاک، گاهی مدت نگهداری طولانیتری وجود دارد.
هفت. یک نسخه از اظهارنامهٔ خود تهیه کنید
همیشه یک نسخه از اظهارنامهٔ مالیاتی خود را ذخیره کنید. مدارکی را که برای تکمیل اظهارنامه استفاده کردهاید نیز نگه دارید. به این ترتیب میتوانید بعداً بررسی کنید که چه اطلاعاتی وارد کردهاید. این کار زمانی مفید است که از طرف Belastingdienst سؤالی دریافت کنید یا متوجه اشتباهی شوید.
هشت. یک اشتباه را هرچه سریعتر اصلاح کنید
آیا بعد از ارسال اظهارنامه متوجه شدید که اشتباهی کردهاید؟ اظهارنامهٔ خود را هرچه سریعتر از طریق Mijn Belastingdienst اصلاح کنید. حتی اگر قبلاً برگهٔ تشخیص نهایی مالیات را دریافت کرده باشید.
نه. اگر اشتباهی پیدا کردید، اظهارنامهٔ خود را اصلاح کنید
اگر قبلاً چیزی را اشتباه یا ناقص وارد کردهاید، میتوانید خودتان آن را اصلاح کنید. به این کار اصلاح داوطلبانه (vrijwillige verbetering) گفته میشود. اگر خودتان بهموقع اعلام کنید که اشتباهی رخ داده است، این موضوع میتواند به جلوگیری از جریمه یا کاهش آن کمک کند.
ده. اگر شک دارید، درخواست کمک کنید
اظهارنامهٔ مالیاتی میتواند دشوار باشد. بهخصوص اگر کسبوکار شخصی دارید، درآمد خارجی دارید، خانهای خریده یا فروختهاید، ارز دیجیتال (crypto) دارید یا میخواهید موارد زیادی برای کسر مالیات وارد کنید.
اگر تردید دارید، درخواست کمک کنید. میتوانید از Belastingdienst، مشاور مالیاتی، حسابدار، کتابخانه یا سازمانهای کمکرسان در شهرداری محل زندگی خود کمک بگیرید.
یازده. همیشه به نامههای Belastingdienst پاسخ دهید
اگر نامهای از Belastingdienst دریافت کردید، آن را با دقت بخوانید و بهموقع پاسخ دهید. پاسخ ندادن میتواند باعث مشکلات بیشتری شود، مانند تخمین درآمد شما توسط ادارهٔ مالیات یا دریافت جریمه.
دوازده. اگر با این حال جریمه دریافت کردید، میتوانید اعتراض کنید
اگر با جریمهٔ Belastingdienst موافق نیستید، میتوانید