Personne qui complète une déclaration d'impôts
Source : Nataliya Vaitkevich
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Payer des impôts
Dernière mise à jour: 03/02/2024 18:26

Si vous travaillez ou si vous recevez une allocation aux Pays-Bas, vous devez payer des impôts. Vous devez remplir une fois par an votre déclaration d'impôt sur le revenu. Découvrez ici comment vous devez vous y prendre.

Calcul des impôts

Vous devez payer des impôts sur votre revenu. Si vous travaillez pour un employeur, les impôts sont généralement directement retirés de votre salaire. Ceci se fait également de manière automatique si vous bénéficiez d'allocations. Si vous êtes un entrepreneur, vous devez calculer vos impôts et les payer vous-même.

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Remplir une déclaration d'impôt

L'administration fiscale néerlandaise vous demande 1 fois par an de transmettre des informations sur vos revenus de manière numérique. Ceci s'appelle la « belastingaangifte » (déclaration d'impôts). Vous devez la remplir tous les ans entre le 1er mars et le 1er avril. L'administration fiscale calcule ensuite si vous avez payé suffisamment d'impôt au cours de l'année écoulée par rapport à vos revenus. Vous devez parfois payer un montant supplémentaire, mais il est également possible que vous receviez un remboursement.

L'administration fiscale néerlandaise peut vous aider à compléter votre « belastingaangifte ». Vous pouvez pour cela prendre rendez-vous via la Ligne d'assistance de l'administration fiscale : (0800) 05 43. Vous pouvez les appeler entre 8h00 et 20h00 du lundi au jeudi, et le vendredi entre 8h00 et 17h00.

Récupérer de l'argent

Si vous avez payé trop d'impôts sur votre revenu, vous pouvez recevoir un remboursement de la part des autorités fiscales néerlandaises. Ceci est appelé un « belastingteruggave » (remboursement d'impôt).

« Formulaire M »

Si vous vivez dans un centre pour demandeurs d'asile (AZC) pendant une partie de l'année, vous pouvez utiliser le « formulaire M » pour obtenir un « belastingteruggave ». Le « formulaire M » est un formulaire que vous complétez lors de l'année d'émigration ou d'immigration.

Normalement, vous devez soumettre le « formulaire M » aux autorités fiscales néerlandaises pour le 1er juillet de l'année suivante. Remarque : il est possible que la municipalité considère ce remboursement comme un revenu. La municipalité déduira alors ce montant de votre allocation. Vérifiez ceci avec la municipalité avant de remplir le formulaire.

Impôt sur le revenu

Si vous travaillez chez un employeur, vous payez automatiquement une partie de votre salaire à l'État. Il s'agit de l'impôt sur le revenu. Le montant de l'impôt dépend de votre revenu. Plus il est élevé, plus vous devez payer d'impôts.

Voici combien d'impôts vous devez payer

  1. Si vous gagnez entre 0 € et 75 518 € bruts par an en 2024, vous devez payer 36,97 pour cent d'impôts sur votre salaire à l'État.

  2. Si vous gagnez plus que 75 518 € en 2024, vous devez payer 49,50 pour cent d'impôts sur la tranche de votre salaire qui dépasse 75 518 €.

Réduction de l'impôt sur le revenu (« loonheffingskorting »)

Vous travaillez aux Pays-Bas en tant que salarié ? Dans ce cas, vous avez le droit de bénéficier d'une réduction de l'impôt sur le revenu. Il existe une « algemene heffingskorting » (réduction d'impôt générale) et une « arbeidskorting » (réduction d'impôt sur le travail). Vous pouvez demander ces réductions d'impôt sur le revenu auprès de votre employeur ou aux autorités fiscales néerlandaises. Votre employeur paie alors moins d'impôts, ce qui vous permet d'avoir un salaire plus élevé.

Votre réduction d'impôt sur le travail est calculée sur la base de vos revenus. Le crédit d'impôt maximal est de 5052 € par an. Pour un revenu à partir de 37 697 €, le crédit d'impôt devient de plus en plus faible. Le montant de la réduction d'impôt sur le revenu dépend dès lors de votre salaire.

Remarque :  si vous travaillez pour plusieurs employeurs en même temps, vous pouvez demander une réduction d'impôt sur le revenu à seulement 1 employeur. Si vous voulez utiliser la réduction d'impôt sur le revenu, signalez-le à votre employeur.

Vous pouvez demander une réduction de l'impôt sur le revenu via un formulaire des autorités fiscales néerlandaises (« Belastingdienst »).
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