چگونه از جریمه برای یک اظهارنامهٔ مالیاتی نادرست جلوگیری کنیم؟
به اشتراک گذاری در شبکه های اجتماعی:
وقتی در هلند اظهارنامهٔ مالیاتی انجام میدهید، باید معلومات درست را وارد کنید. گاهی اشتباهی رخ میدهد؛ برای مثال، به دلیل اینکه یک مبلغ را فراموش کردهاید یا یک سند را درست بررسی نکردهاید. در این مقاله میخوانید که چگونه میتوانید از جریمه جلوگیری کنید.
چه زمانی ممکن است از طرف ادارهٔ مالیات هلند (Belastingdienst) جریمه دریافت کنید؟
ممکن است جریمه دریافت کنید اگر:
اگر فورم اظهارنامه را درخواست نکنید یا بهموقع درخواست نکنید
اگر اظهارنامهٔ خود را نفرستید یا آن را دیر ارسال کنید
اگر اظهارنامهٔ خود را نادرست یا بهطور کامل پُر نکنید
اگر مالیاتی را که باید بپردازید، بهموقع پرداخت نکنید.
هر اشتباهی فوراً باعث جریمه نمیشود
اگر بهطور اشتباهی خطایی انجام دهید، همیشه به این معنا نیست که فوراً جریمه دریافت میکنید. اما مهم است که اشتباه را هرچه زودتر اصلاح کنید.
جریمهٔ تأخیر یا کوتاهی
جریمهٔ تأخیر، جریمهای است که به دلیل انجام ندادن کاری یا انجام دادن آن با تأخیر دریافت میکنید. برای مثال، اگر اظهارنامهٔ مالیاتی خود را بهموقع ارسال نکنید یا مالیات خود را بهموقع نپردازید.
شما ممکن است در این شرایط جریمهٔ تخلف یا تأخیر دریافت کنید:
یک. شما بهموقع درخواست فورم اظهارنامه نمیکنید
گاهی باید خودتان درخواست فورم اظهارنامه کنید. اگر این کار را نکنید یا دیر انجام دهید، ممکن است جریمهٔ تخلف یا تأخیر دریافت کنید. اگر بهموقع برای دریافت فورم اظهارنامه درخواست نکنید، مبلغ جریمه میتواند ۳٬۳۵۴ یورو باشد.
برای
دو. شما اظهارنامه را ارائه نمیکنید یا آن را دیر ارائه میکنید
اگر اظهارنامهٔ خود را نفرستید یا آن را دیر بفرستید، ممکن است جریمهٔ تخلف یا تأخیر دریافت کنید. این موضوع زمانی صدق میکند که بعد از دریافت یادآوری یا اخطار، باز هم اظهارنامهٔ خود را ارائه نکنید.
اگر اظهارنامه ندهید یا آن را دیر ارائه کنید، ممکن است جریمه ۴۶۹ یورو باشد. این موضوع برای مثال در مورد مالیات بر درآمد صدق میکند.
اگر بارها اظهارنامه را دیر ارائه کنید یا اصلاً اظهارنامه ندهید، ممکن است جریمه تا ۶٬۷۰۹ یورو برسد.
اگر برای
آیا واقعاً تقصیر شما نیست که تأخیر کردهاید؟ در این صورت، ادارهٔ مالیات هالند (Belastingdienst) میتواند تصمیم بگیرد که جریمه ندهد.
سه. شما مالیات خود را بهموقع نمیپردازید
اگر باید مالیات بپردازید، اما آن را بهموقع پرداخت نکنید، ممکن است جریمه دریافت کنید. این جریمه «جریمهٔ تأخیر در پرداخت» نامیده میشود. برای مثال، این موضوع ممکن است در مورد مالیات بر درآمد اتفاق بیفتد.
اگر مالیات خود را نپردازید، بهطور کامل نپردازید یا آن را با تأخیر پرداخت کنید، ممکن است جریمهٔ تأخیر در پرداخت دریافت کنید. این جریمه ۵٪ از مبلغی است که هنوز باید بپردازید. مبلغ جریمه حداقل ۵۰ یورو و حداکثر ۶٬۷۰۹ یورو میباشد.
اگر مبلغی که باید بپردازید بعداً کاهش یابد، ادارهٔ مالیات هالند (Belastingdienst) معمولاً جریمه را نیز کم میکند. با این حال، جریمه همچنان حداقل ۵۰ یورو باقی میماند.
جریمه تخلف
اگر ادارهٔ مالیات هالند (Belastingdienst) فکر کند که شما عمداً اظهارنامه ندادهاید یا معلومات نادرست وارد کردهاید، ممکن است جریمهٔ تخلف عمدی دریافت کنید. اگر عمداً درآمد خود را پنهان کرده باشید، جریمه میتواند ۵۰٪ مالیاتی باشد که پرداخت نکردهاید.
گاهی ادارهٔ مالیات هالند (Belastingdienst) بعداً متوجه میشود که شما مالیات کمتر از مقدار لازم پرداخت کردهاید. در این صورت، ادارهٔ مالیات میتواند یک برگهٔ مالیاتی جدید برای شما بفرستد. این برگه «تشخیص مالیاتی اضافی» (navorderingsaanslag) نامیده میشود.
اگر ادارهٔ مالیات هالند (Belastingdienst) فکر کند که کوتاهی شدید صورت گرفته است، ممکن است جریمهٔ تخلف دریافت کنید. کوتاهی شدید یعنی شما بسیار بیاحتیاط و بدون دقت عمل کردهاید.
در صورت کوتاهی شدید، جریمه میتواند ۲۵٪ مالیاتی باشد که نپرداختهاید.
جریمهٔ سختتر برای پسانداز و سرمایهگذاریها
برای درآمد حاصل از پسانداز و سرمایهگذاری، قوانین سختگیرانهتری وجود دارد. به این درآمد «درآمدِ باکس ۳» (box 3-inkomen) گفته میشود. برای مثال، پسانداز، سرمایهگذاریها یا دیگر داراییها شامل این بخش میشوند.
اگر عمداً درآمدِ باکس ۳ را گزارش نکنید یا آن را نادرست گزارش کنید، ممکن است جریمه ۱۵۰٪ مالیاتی باشد که پنهان کردهاید.
اگر در مورد درآمدِ باکس ۳ (box 3-inkomen) کوتاهی شدید وجود داشته باشد، ممکن است جریمه ۷۵٪ باشد.
ادارهٔ مالیات هالند (Belastingdienst) میتواند جریمه را نیز افزایش یا کاهش دهد. برای مثال، اگر قبلاً جریمهٔ تخلف دریافت کرده باشید، ممکن است جریمه بیشتر شود. همچنان در صورت تقلب، ممکن است مبلغ جریمه افزایش یابد.
در این حالت، جریمه میتواند تا ۱۰۰٪ برسد. برای درآمدِ باکس ۳ (box 3-inkomen)، جریمه میتواند تا ۳۰۰٪ افزایش پیدا کند.
اگر شرایط ویژهای وجود داشته باشد، ادارهٔ مالیات هالند (Belastingdienst) گاهی میتواند جریمه را کاهش بدهد.
مالیات بر ارزش افزوده (BTW) و کسرهای مالیاتی معاش (loonheffingen)
برای
اینگونه از جریمه برای اظهارنامهٔ مالیاتی نادرست جلوگیری کنید
یک. اظهارنامه را به وقت انجام دهید
بهترین راه برای جلوگیری از جریمه این است که اظهارنامهٔ خود را به وقت انجام دهید. تاریخ موجود در نامهٔ اظهارنامه را به دقت بررسی کنید. در آن نوشته شده است که اظهارنامهٔ شما چه زمانی باید به Belastingdienst برسد.
اگر نمیتوانید اظهارنامه را به وقت انجام دهید، در وقت مناسب درخواست تمدید مهلت کنید. این کار را قبل از تاریخی انجام دهید که اظهارنامهٔ شما باید به ادارهٔ مالیات برسد.
دو. معلومات از قبل درجشده را بررسی کنید
در Mijn Belastingdienst بسیاری از معلومات از قبل وارد شدهاند. برای مثال معاش، کمکهزینه، حسابهای بانکی یا معلومات قرضهٔ مسکن شما.
همیشه این معلومات را بهخوبی بررسی کنید. معلومات از قبل درجشده ممکن است اشتباه یا ناقص باشند.
سه. نخست همه اسناد را جمعآوری کنید
خیلی زود شروع به خانهپُری اظهارنامه نکنید. نخست همه اسنادی را که نیاز دارید جمع کنید. برای مثال میتوانید به
چهار. درآمدها و داراییهای خارجی را نیز اعلام کنید
اگر در هلند زندگی میکنید، معمولاً باید درآمدهای خارجی خود را نیز اعلام کنید. برای مثال معاش از یک کشور دیگر، بازنشستگی از خارج یا درآمد از یک خانه در خارج از کشور. همچنان حسابهای بانکی خارجی، پسانداز، سهام و سرمایهگذاریها میتوانند برای اظهارنامهٔ شما مهم باشند. این همیشه به این معنا نیست که شما دو بار مالیات میپردازید. گاهی حق استفاده از یک مقرره برای جلوگیری از مالیات دوگانه را دارید.
پنج. به موارد کسر مالیات توجه کنید
موارد کسر مالیات میتوانند باعث شوند مالیات کمتری پرداخت کنید. برای مثال بعضی هزینههای صحی، کمکهای مالی یا بهرهٔ قرضهٔ مسکن. فقط موارد کسر مالیات را وارد کنید که حق استفاده از آنها را دارید. همچنان مدارک اثباتی مانند بلها، رسیدهای پرداخت یا خلاصههای سالانه را نگه دارید. اگر مطمئن نیستید که آیا چیزی را میتوانید از مالیات کسر کنید، در وبسایت Belastingdienst بررسی کنید. همچنان میتوانید درخواست کمک کنید.
شش. اسناد خود را نگه دارید
ادارهٔ مالیات هلند (Belastingdienst) ممکن است بعداً از شما توضیح یا اسناد بخواهد. برای مثال دربارهٔ موارد کسر مالیات، درآمدها، پسانداز یا داراییهای خارجی. آیا تجارت شخصی دارید؟ در این صورت معمولاً باید اداره و حسابداری خود را 7 سال نگه دارید. برای بعضی معلومات، مانند اسناد مربوط به املاک، گاهی مدت نگهداری طولانیتر میباشد.
هفت. یک کاپی از اظهارنامهٔ خود تهیه کنید
همیشه یک کاپی از اظهارنامهٔ مالیاتی خود ذخیره کنید. اسنادی را که برای تکمیل اظهارنامه استفاده کردهاید نیز نگه دارید. به این ترتیب بعداً میتوانید بررسی کنید که چه چیزی را وارد کردهاید. این کار زمانی مفید است که از طرف Belastingdienst پرسشی دریافت کنید یا اشتباهی را پیدا کنید.
هشت. یک اشتباه را هرچه زودتر اصلاح کنید
آیا بعد از فرستادن اظهارنامه متوجه شدید که اشتباه کردهاید؟ اظهارنامهٔ خود را هرچه زودتر از طریق Mijn Belastingdienst تغییر دهید. حتی اگر قبلاً تشخیص نهایی مالیات را دریافت کرده باشید.
نه. اگر اشتباهی پیدا کردید، اظهارنامهٔ خود را اصلاح کنید
اگر قبلاً چیزی را نادرست یا ناقص وارد کردهاید، میتوانید آن را خودتان اصلاح کنید. این کار اصلاح داوطلبانه (vrijwillige verbetering) نامیده میشود. اگر خودتان به وقت مناسب گزارش دهید که اشتباهی رخ داده است، این میتواند برای جلوگیری از جریمه یا کاهش آن کمک کند.
ده. اگر شک دارید، کمک بخواهید
اظهارنامهٔ مالیاتی میتواند دشوار باشد. بهخصوص اگر تجارت شخصی دارید، درآمد خارجی دارید، خانهای خریده یا فروختهاید، ارز دیجیتال (crypto) دارید یا میخواهید موارد زیاد کسر مالیات را وارد کنید.
اگر شک دارید، کمک بخواهید. میتوانید از Belastingdienst، مشاور مالیاتی، حسابدار، کتابخانه یا سازمان کمکرسان در شهرداری خود کمک بگیرید.
یازده. همیشه به نامههای Belastingdienst پاسخ دهید
اگر نامهای از Belastingdienst دریافت کردید، آن را به دقت بخوانید و به وقت پاسخ دهید. پاسخ ندادن میتواند باعث مشکلات اضافی شود، مانند تخمین درآمد شما توسط ادارهٔ مالیات یا دریافت جریمه.
دوازده. اگر با وجود این جریمه دریافت کردید، میتوانید اعتراض کنید
اگر با جریمهٔ Belastingdienst موافق نیستید، میتوانید